투자법별 세금 정리

투자법별 세금

* 2024년 대한민국 세법 기준 

1. 예금/적금

• 취득 시: 없음
• 보유 시: 없음
• 만기 시 (해지 시):
  • 이자소득세: 15.4% (원천징수)
  • 금융소득종합과세: 연간 금융소득이 2,000만 원 이상인 경우 종합소득세 과세 대상 (건강보험료 부과 기준에도 포함)

 

2. 주식 투자

• 국내 상장 주식
  • 취득 시: 거래 수수료, 증권거래세 등
  • 보유 시:
    • 배당소득세: 배당금 지급 시 15.4% 원천징수
  • 매도 시:
    • 매도 차익에 대한 세금: 기본적으로 비과세, 단 대주주의 경우 양도소득세 20~25%
    • 거래세: 0.23% 증권거래세
• 해외 주식
  • 취득 시: 거래 수수료 (증권사 수수료 등)
  • 보유 시: 없음
  • 매도 시:
    • 양도소득세: 매매 차익에 대해 22% (연간 250만 원 공제)
    • 배당소득세: 15.4% (연간 2,000만 원 이상이면 종합소득세 과세 대상, 외국납부세액공제 가능)

 

3. 펀드 투자

• 국내 펀드 (주식형)
  • 취득 시: 판매 수수료 (펀드에 따라 다름)
  • 보유 시: 운용보수
  • 매도 시:
    • 차익 실현소득: 비과세
    • 배당소득세: 분배금에 대해 15.4% (연간 2,000만 원 이상 금융소득종합과세 대상)
• 해외 펀드
  • 취득 시: 판매 수수료
  • 보유 시: 운용보수
  • 매도 시:
    • 양도소득세: 매매 차익에 대해 22% (연간 250만 원 공제)
    • 배당소득세: 분배금에 대해 15.4%

 

4. 채권 투자

• 취득 시: 없음
• 보유 시: 없음
• 매도 시:
  • 이자소득세: 채권의 이자 수익에 대해 15.4%
  • 금융소득종합과세: 연간 2,000만 원 이상이면 종합과세 대상

 

5. 부동산 투자

• 취득 시: 취득세 (부동산 가격 및 주택 수에 따라 1~3%)
• 보유 시: 재산세, 종합부동산세
• 매도 시:
  • 양도소득세: 보유 기간 및 다주택자 여부에 따라 6~45%
  • 임대소득세: 임대수입이 있는 경우 종합소득세 과세 대상

 

6. 부동산 투자신탁(REITs)

• 취득 시: 거래 수수료
• 보유 시: 운용보수
• 매도 시:
  • 배당소득세: 배당 수익에 대해 15.4%

 

7. ETF/ETN 투자

• 국내 주식형 ETF/ETN
  • 매도 시: 매매 차익 비과세
• 해외 주식형 ETF/ETN
  • 매도 시: 매매 차익에 대해 22% (연간 250만 원 공제)
  • 배당소득세: 분배금에 대해 15.4%

 

8. 파생상품 (선물, 옵션)

• 취득 시: 거래 수수료
• 보유 시: 없음
• 매도 시:
  • 기타소득세: 매매 차익에 대해 11%